В соответствии с Постановлением Пленумов N 13/14 в п. 4 все указанные в пункте 1 статьи 395 ГК РФ проценты принято считать мерами гражданско-правовой ответственности, возникающей в результате несвоевременного возврата сумм долга. В качестве основания для взыскания процентов, начисленных на несвоевременно возвращенные долги, принимается факт нарушения денежного обязательства.

В статьях 856, 866, 872, 874, 885 ГК РФ и в статье 31 Федерального закона от 2 декабря 1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» подробно рассмотрены все виды правонарушений, которые могут быть совершены по вине банка или уполномоченных банковских работников при ведении расчетных операций.

Незачислением или несвоевременным зачислением признается ситуация, при которой банк не отражает суммы денежных средств, поступивших от клиента путем наличного их вложения или от третьих лиц.

В той ситуации, когда банк не зачисляет денежные средства, поступившие от самого клиента – отсутствие денежного обязательства признается очевидным. Когда же банк задерживает инкассированные денежные средства, учитывая интересы клиента, например, при сохранении необходимого остатка средств на счету, или при отсутствии средств на счету, у банка отсутствуют какие-либо обязательства по выплате сумм перед получателем.

Нередко возникает ошибочное списание денежных средств со счета клиента. В данном случае действие банка может стать основанием для появления соответствующего денежного обязательства, но только в той ситуации, когда банк отказался выдать или выплатить ошибочно списанные суммы по первому требованию клиента.

Когда банк возвращает ошибочно списанные денежные средства по требованию клиента несвоевременно, то у клиента есть основания применить к банку ответственность по причине несвоевременно совершенного перечисления денежных средств. Так, например, несвоевременность при выдаче денежных средств является одним из видов нарушения денежных обязательств банка перед клиентом.

В том случае, когда несвоевременное перечисление денежных средств происходит по инкассовому порочению, оно не может рассматриваться эквивалентно просрочке исполнения банковских денежных обязательств. Когда же несвоевременное перечисление происходит по соответствующему поручению клиента, то данное нарушение эквивалентно просрочке исполнения банковского денежного обязательства.